القائمة
حلول الأعمال

نظام IFRS9

تلبي منتجات المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية (IFRS) التي نقدمها الطلب الشديد من قطاع الائتمان نظرًا لامتثال الجميع إلى متطلبات المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية (IFRS) التي بدأت في عام 2018. ويتطلب معيار IFRS 9 إحداث تغيير في كيفية تصنيف الأصول المالية وقياسها وتفسير الخسارة الائتمانية المتوقعة. وسيتيح لك عرضنا تلبية أي متطلبات تنظيمية بطريقة مجدية من الناحية الاقتصادية باستخدام بيانات مكتب ائتمان ملاءة بالإضافة إليها.

ما هو نظام IFRS9؟ 

نظام IFRS9 هو معيار محاسبي دولي يستبدل معيار IAS 39 ويحدد متطلبات الإقرار بالأصول والالتزامات المالية وقياسها. ويحدد النظام على وجه الخصوص متطلبات تقييم مخاطرة إحدى محافظ القروض استنادًا إلى التوقعات الأحصائية للخسائر المتوقعة من القروض المتعثرة. ويلزم حساب خسارة ائتمانية متوقعة لكل عقد ائتمان قائم ويلتزم مقدم الائتمان بتجنيب مخصصات مقابل هذه الخسارة.

الصيغة الأساسية لحساب الخسائر الائتمانية المتوقعة هي:

تُحسب الخسائر الائتمانية المتوقعة إما للاثنى عشر شهرًا القادمة من مدة العقد أو للمدة المتبقية من العقد.

الأصل في المرحلة الأولى

الإقرار الأولي بالأصول أو عدم زيادة المخاطرة الائتمانية زيادة ملحوظة منذ الإقرار الأولي.

خسارة ائتمانية متوقعة لاثنى عشر شهرًا

الأصل في المرحلة الثانية

زيادة المخاطرة الائتمانية زيادة ملحوظة منذ الإقرار الأولي ولا يمثل المستوى الناجم عنها مخاطرة ائتمانية منخفضة.

خسارة ائتمانية متوقعة طوال المدة

الأصل في المرحلة الثالثة

أصل ذو قيمة ائتمانية منخفضة:
من المرجح أن يكون متعثرًا.

خسارة ائتمانية متوقعة طوال المدة

عرض منتج نظام IFRS 9 من ملاءة

تقدم ملاءة لأعضائها نموذج احتمالية التخلف عن السداد الذي يمتاز بقوته الفريدة من نوعها ليتم استخدامها في حساب الخسارة الائتمانية المتوقعة للمؤسسات المالية ومستويات انخفاض القيمة. وتغطي هذه النماذج احتمالية التخلف عن السداد في مؤسسةٍ ما واحتمالية التخلف عن السداد خلال اثنى عشر شهرًا واحتمالية التخلف عن السداد طوال المدة.

ستغطي نماذج احتمالية التخلف عن السداد في نظام IFRS 9 من ملاءة جميع أنواع ائتمان التجزئة (ائتمان العملاء والعقارات وإقراض المشاريع الصغيرة والمتوسطة)، وستحتوي نماذج نظام IFRS 9 أيضًا على متغيرات الاقتصاد الكلي التطلعية لضمان الامتثال إلى نظام IFRS 9.

وبالإضافة إلى ذلك، تستطيع ملاءة أتمتة إعداد تقرير نظام IFRS 9 لأحد العملاء مع مراعاة تقديم ما يلي:

  • تقديرات الخسارة بافتراض التعثر لكل منتج
  • سياسة التقسيم المرحلي لتحديد كيفية حساب المخاطرة الائتمانية المتوقعة لمدة 12 شهرًا أو المخاطرة الائتمانية المتوقعة طوال المدة

فوائد نظام IFRS 9 من ملاءة

يوفر نظام IFRS 9 من ملاءة فوائد متعددة لأعضائها:

  • الامتثال إلى معيار IFRS 9
  • إعداد تقارير فعالة من حيث التكلفة والوقت تمتثل إلى المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 9 
  • أدق تقييم متاح لمخاطر محفظتك الاستثمارية

هل ترى الموضوع مثيرًا للاهتمام؟ فلتخبرنا بذلك!

تواصل معنا